संयुक्त गृह कर्ज के तहत कर लाभ को कैसे बढ़ाएं?|How to maximize tax benefits under joint home Loan

सह-आवेदक के साथ गृह कर्ज के लिए आवेदन करना एक आम बात हो गई है। इससे आवेदकों के सपनों के घर के लिए स्वीकृति प्राप्त करने की संभावना तो बढ़ती ही है, साथ ही यह वित्तीय जिम्मेदारी साझा करने और अतिरिक्त कर लाभ उठाने के मौके भी देता है। 

जब तक वे संपत्ति के सह-मालिक भी हैं, तब तक सभी कर्जदारों के लिए कई कर लाभ उपलब्ध हैं। गृह कर्ज के लिए सह-कर्जदार कोई भी हो सकता है जिसके साथ आप वित्तीय रुचि साझा करते हैं, जैसे कि आपके माता-पिता, भाई-बहन, जीवनसाथी या बच्चे। हालांकि, कर प्रोत्साहन के लिए पात्र होने के लिए, उनका नाम स्वामित्व विलेख और ऋण आवेदन दोनों पर होना चाहिए।

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घर के संयुक्त मालिक कर लाभ को कैसे बढ़ाएं?

आयकर अधिनियम दोनों घटकों कर्जदारों को मूल राशि के पुनर्भुगतान और मासिक किश्त के माध्यम से भुगतान किए गए ब्याज पर कर राहत देता है। यह लाभ एक संपत्ति के सभी संयुक्त मालिकों के लिए उपलब्ध है। यहां यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि लाभ का दावा तभी किया जा सकता है जब आपका नाम संपत्ति के दस्तावेजों पर पंजीकृत हो और स्वामित्व के दावे के प्रतिशत के आधार पर हो। उदाहरण के लिए, एक जोड़े के बीच यदि पत्नी और पति का स्वामित्व क्रमशः 60% और 40% है, तो वे केवल अपने होल्डिंग पैटर्न और ईएमआई के अनुपात में लाभ का दावा कर सकते हैं।

इन कर लाभों को कैसे बढ़ाएं:

• सेक्शन 80 सी: मूलधन के पुनर्भुगतान पर कर्जदार एक वित्त वर्ष में 1.5 लाख रुपये तक की कटौती का दावा कर सकता है। इस धारा के तहत स्टांप शुल्क शुल्क और संपत्ति पंजीकरण के लिए किए गए भुगतान का भी दावा (केवल एक बार) किया जा सकता है। यह दावा धारा 80सी की कुल 1.5 लाख रुपये की सीमा के भीतर ही किया जा सकता है। 
• सेक्शन 24: कर्जदार एक वित्त वर्ष में गृह कर्ज पर चुकाए गए ब्याज के लिए 2 लाख रुपये तक का दावा कर सकते हैं। कर्जदारों द्वारा दावा किया गया कुल ब्याज भुगतान किए गए वास्तविक ब्याज से अधिक नहीं हो सकता है। निर्माणाधीन संपत्तियों के लिए, कटौती का दावा केवल तभी किया जा सकता है जब निर्माण 5 साल के भीतर पूरा हो जाए। यदि समय सीमा पार हो जाती है, तो कर्जदार हर वित्त वर्ष केवल 30,000 रुपये तक का ही दावा कर सकते हैं।
• सेक्शन 80ईईए: इस खंड के तहत कटौती किफायती आवास परियोजनाओं के लिए उपलब्ध है। इसका लाभ केवल वैसे पहली बार घर खरीदने वालों को मिलेगा, जिनके घर की कीमत 45 लाख रुपये से कम हो और जिनका घर 645 वर्ग फुट (महानगरों में) या 968 वर्ग फुट (अन्य शहरों में) हो। कर्जदार धारा 24 के तहत उपलब्ध 2 लाख रुपये से अधिक के ब्याज भुगतान पर प्रति वर्ष 1.5 लाख रुपये की कटौती का दावा कर सकते हैं। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि धारा 80ईईए के तहत लाभ केवल 1 अप्रैल 2019 और 31 मार्च 2022 के बीच स्वीकृत ऋण और धारा 80ईई के तहत लाभ का दावा नहीं करने वालों के लिए उपलब्ध है।

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अंतिम शब्द 

आईटी अधिनियम के विभिन्न वर्गों के तहत कर लाभों को अनुकूलित करने से घर खरीदना बहुत अधिक किफायती हो सकता है और परिवार के कर के बोझ को काफी कम किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, पति और पत्नी द्वारा संयुक्त रूप से लिए गए गृह कर्ज से परिवार की वार्षिक कर देयता को प्रति वर्ष 7 लाख रुपये(धारा 24 और धारा 80ईईए के तहत प्रत्येक के लिए 3.5 लाख रुपये तक का दावा) तक कम करने में मदद मिल सकती है। वे घर खरीदारों के लिए उपलब्ध लाभों का पूरी तरह से उपयोग करने के लिए धारा 80 सी के तहत अतिरिक्त दावा भी कर सकते हैं।