- Date : 31/03/2023
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अवकाश यात्रा भत्ता यानि लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) आपके वेतन पैकेज का एक घटक है जो आपको अपने यात्रा व्यय पर कर छूट का दावा करने की अनुमति देता है। हालांकि, एलटीए पर टैक्स छूट का दावा करना थोड़ा भ्रमित करने वाला हो सकता है, और कुछ नियम और कानून हैं जिनका आपको पालन करने की आवश्यकता है। इस लेख में, हम आपको एलटीए के बारे में जानने के लिए आवश्यक सब कुछ समझाएंगे, जिसमें यह भी शामिल है कि इस पर कर छूट कैसे प्राप्त करें।
LTA Tax Exemption: शीर्ष कंपनियों के लिए अपने कर्मचारियों को अवकाश यात्रा भत्ता यानि लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) देना करना आम बात है। इससे कर्मचारियों को अपने अवकाश के दौरान यात्रा करने की अनुमति मिलती है। साथ ही, एलटीए के रूप में मिलने वाले पैसे के अलावा कर्मचारी सरकार द्वारा दी जाने वाली टैक्स छूट का भी लाभ उठा सकते हैं।
यह भत्ता आम तौर पर कर्मचारी के वेतन पैकेज में शामिल होता है और एचआरए की तरह आयकर अधिनियम की धारा 10(5) के तहत करों से मुक्त होता है।
यदि आपने अपने नियोक्ता से एलटीए प्राप्त किया है, तो आप पूरी राशि पर कर छूट के पात्र हैं, बशर्ते आपने अपनी यात्रा पर इतना खर्च किया हो। अगर आपका खर्च एलटीए के तौर पर मिली रकम से कम है तो टैक्स छूट सिर्फ खर्च की गई रकम पर लागू होगी। कोई भी शेष राशि कर योग्य आय के रूप में मानी जाएगी। यदि आप किसी यात्रा पर नहीं गए हैं या यात्रा पर कोई पैसा खर्च नहीं किया है, तो आप एलटीए पर किसी भी कर छूट के पात्र नहीं होंगे।
LTA में कौन से खर्च शामिल किए जा सकते हैं?
एलटीए केवल आपके अवकाश के दौरान यात्रा व्यय को कवर करता है। इसका मतलब यह है कि रेल यात्रा, हवाई यात्रा, बस यात्रा आदि की लागत शामिल की जा सकती है, लेकिन भोजन, आवास, दर्शनीय स्थलों की यात्रा और अन्य खर्च शामिल नहीं हो सकते।
यात्रा के लिए टिकट खर्च के संबंध में कुछ नियम हैं, जैसे एयर इंडिया के इकोनॉमी क्लास के किराए तक की राशि का उपयोग हवाई यात्रा के लिए एलटीए कर छूट के लिए किया जा सकता है, और संबंधित फॉर्म पर एसी प्रथम श्रेणी के किराए तक की राशि का उपयोग किया जा सकता है। बस, टैक्सी, या अन्य प्रकार के वाहनों से यात्रा करने के लिए, सबसे छोटे मार्ग की प्रथम श्रेणी या डीलक्स श्रेणी तक का किराया एलटीए कर छूट के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है, बशर्ते कि कोई सरकारी या अन्य मान्यता प्राप्त सार्वजनिक परिवहन प्रणाली हो।
गौरतलब है कि एलटीए टैक्स छूट के लिए निजी कार या कैब के खर्च को शामिल नहीं किया जा सकता है। इसके अतिरिक्त, एलटीए केवल भारत की सीमाओं के भीतर यात्रा को कवर करता है, भले ही वह हवाई यात्रा हो। विदेश यात्रा की लागत शामिल नहीं की जा सकती।
LTA में आपके साथ कौन यात्रा कर सकते हैं?
एलटीए में आप केवल अपने परिवार के सदस्यों का खर्च शामिल कर सकते हैं, जिसमें आप, आपके जीवनसाथी और आपके दो बच्चे शामिल हैं। हालांकि, यदि आपके दूसरे नंबर पर जुड़वा बच्चे पैदा हुए हैं, तो सभी बच्चों का यात्रा खर्च शामिल किया जा सकता है। माता-पिता या भाई-बहन को ऐसी यात्रा में तभी शामिल किया जा सकता है जब वे आप पर आश्रित हों।
एलटीए के लिए जरूरी शर्तें क्या हैं?
यह भी जरूरी है कि जब आप एलटीए के लिए यात्रा खर्च को कवर कर रहे हों तो आप अपने संगठन या कंपनी से छुट्टी पर हों। इसे कंपनी के रिकॉर्ड में भी दर्ज किया जाना चाहिए।
आधिकारिक छुट्टियों या सप्ताहांत के दौरान की गई अवकाश यात्राओं को भी कवर किया जा सकता है, लेकिन एचआर विभाग के साथ पहले से जांच करना सबसे अच्छा है, क्योंकि कुछ संगठन एलटीए दावों के लिए ऐसी छुट्टियों के दौरान यात्रा स्वीकार नहीं करते हैं।
याद रखें, एलटीए कर छूट के लिए, केवल देश की सीमाओं के भीतर यात्रा व्यय शामिल किए जा सकते हैं, और कर छूट के लिए केवल विशिष्ट यात्रा व्यय का उपयोग किया जा सकता है, जैसे कि एयर इंडिया के इकोनॉमी क्लास के किराए तक की हवाई यात्रा। इन नियमों को ध्यान में रखें, और आप एलटीए कर छूट का दावा करने के रास्ते पर आगे बढ़ेंगे।
अपने एलटीए पर कर छूट का दावा करने के लिए, आपको अपने यात्रा बिल (टिकट, बोर्डिंग पास, चालान, आदि) अपने नियोक्ता को जमा करने होंगे। हालांकि उनके लिए यह प्रमाण एकत्र करना अनिवार्य नहीं है, मगर आपके लिए यह एक अच्छा अभ्यास है क्योंकि आयकर संबंधी किसी भी पूछताछ के मामले में बिलों की प्रतियां अपने पास रखना फायदेमंद होगा।
एलटीए पर टैक्स छूट क्लेम कैसे करें?
सबसे पहले, आइए इस भ्रम को दूर करें कि आप कितनी बार इस छूट का दावा कर सकते हैं। आप इसे हर साल क्लेम नहीं कर सकते - यह चार साल के टाइम ब्लॉक में दो बार तक सीमित है। आयकर विभाग ने 1986 से इन समय ब्लॉकों की गणना शुरू की, और सबसे हाल का ब्लॉक 2022 से 2025 का है।
यह ध्यान देने योग्य है कि वर्ष की गणना कैलेंडर वर्ष के आधार पर की जाती है, वित्तीय वर्ष नहीं। इसलिए, उदाहरण के लिए, 2022-25 का मौजूदा ब्लॉक 1 जनवरी, 2022 से 31 दिसंबर, 2025 तक चलता है।
अगर एलटीए पर टैक्स छूट क्लेम करना छूट गया है, तो क्या करें?
क्या होगा यदि आप निर्धारित समय ब्लॉक में कर छूट का दावा करने से चूक जाते हैं? चिंता न करें, आप अगले ब्लॉक में अपनी अगली छुट्टियों की यात्रा पर इसका दावा कर सकते हैं। हालांकि, आपको इस कर छूट को अगले ब्लॉक के पहले वर्ष में निपटाना होगा। इसका मतलब है कि आप एलटीए टैक्स छूट के लिए अगले ब्लॉक में तीन हॉलिडे ट्रिप के खर्च का इस्तेमाल कर सकते हैं।
यदि आप संबंधित ब्लॉक के दौरान यात्रा नहीं कर पाए हों, या यात्रा बिल जमा नहीं कर पाए हों, फिर भी आपको अपना एलटीए वित्तीय वर्ष के अंत में (मार्च के वेतन के साथ) प्राप्त होगा। हालांकि, आप इसे टैक्स छूट में शामिल नहीं कर पाएंगे।
LTA Tax Exemption: शीर्ष कंपनियों के लिए अपने कर्मचारियों को अवकाश यात्रा भत्ता यानि लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) देना करना आम बात है। इससे कर्मचारियों को अपने अवकाश के दौरान यात्रा करने की अनुमति मिलती है। साथ ही, एलटीए के रूप में मिलने वाले पैसे के अलावा कर्मचारी सरकार द्वारा दी जाने वाली टैक्स छूट का भी लाभ उठा सकते हैं।
यह भत्ता आम तौर पर कर्मचारी के वेतन पैकेज में शामिल होता है और एचआरए की तरह आयकर अधिनियम की धारा 10(5) के तहत करों से मुक्त होता है।
यदि आपने अपने नियोक्ता से एलटीए प्राप्त किया है, तो आप पूरी राशि पर कर छूट के पात्र हैं, बशर्ते आपने अपनी यात्रा पर इतना खर्च किया हो। अगर आपका खर्च एलटीए के तौर पर मिली रकम से कम है तो टैक्स छूट सिर्फ खर्च की गई रकम पर लागू होगी। कोई भी शेष राशि कर योग्य आय के रूप में मानी जाएगी। यदि आप किसी यात्रा पर नहीं गए हैं या यात्रा पर कोई पैसा खर्च नहीं किया है, तो आप एलटीए पर किसी भी कर छूट के पात्र नहीं होंगे।
LTA में कौन से खर्च शामिल किए जा सकते हैं?
एलटीए केवल आपके अवकाश के दौरान यात्रा व्यय को कवर करता है। इसका मतलब यह है कि रेल यात्रा, हवाई यात्रा, बस यात्रा आदि की लागत शामिल की जा सकती है, लेकिन भोजन, आवास, दर्शनीय स्थलों की यात्रा और अन्य खर्च शामिल नहीं हो सकते।
यात्रा के लिए टिकट खर्च के संबंध में कुछ नियम हैं, जैसे एयर इंडिया के इकोनॉमी क्लास के किराए तक की राशि का उपयोग हवाई यात्रा के लिए एलटीए कर छूट के लिए किया जा सकता है, और संबंधित फॉर्म पर एसी प्रथम श्रेणी के किराए तक की राशि का उपयोग किया जा सकता है। बस, टैक्सी, या अन्य प्रकार के वाहनों से यात्रा करने के लिए, सबसे छोटे मार्ग की प्रथम श्रेणी या डीलक्स श्रेणी तक का किराया एलटीए कर छूट के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है, बशर्ते कि कोई सरकारी या अन्य मान्यता प्राप्त सार्वजनिक परिवहन प्रणाली हो।
गौरतलब है कि एलटीए टैक्स छूट के लिए निजी कार या कैब के खर्च को शामिल नहीं किया जा सकता है। इसके अतिरिक्त, एलटीए केवल भारत की सीमाओं के भीतर यात्रा को कवर करता है, भले ही वह हवाई यात्रा हो। विदेश यात्रा की लागत शामिल नहीं की जा सकती।
LTA में आपके साथ कौन यात्रा कर सकते हैं?
एलटीए में आप केवल अपने परिवार के सदस्यों का खर्च शामिल कर सकते हैं, जिसमें आप, आपके जीवनसाथी और आपके दो बच्चे शामिल हैं। हालांकि, यदि आपके दूसरे नंबर पर जुड़वा बच्चे पैदा हुए हैं, तो सभी बच्चों का यात्रा खर्च शामिल किया जा सकता है। माता-पिता या भाई-बहन को ऐसी यात्रा में तभी शामिल किया जा सकता है जब वे आप पर आश्रित हों।
एलटीए के लिए जरूरी शर्तें क्या हैं?
यह भी जरूरी है कि जब आप एलटीए के लिए यात्रा खर्च को कवर कर रहे हों तो आप अपने संगठन या कंपनी से छुट्टी पर हों। इसे कंपनी के रिकॉर्ड में भी दर्ज किया जाना चाहिए।
आधिकारिक छुट्टियों या सप्ताहांत के दौरान की गई अवकाश यात्राओं को भी कवर किया जा सकता है, लेकिन एचआर विभाग के साथ पहले से जांच करना सबसे अच्छा है, क्योंकि कुछ संगठन एलटीए दावों के लिए ऐसी छुट्टियों के दौरान यात्रा स्वीकार नहीं करते हैं।
याद रखें, एलटीए कर छूट के लिए, केवल देश की सीमाओं के भीतर यात्रा व्यय शामिल किए जा सकते हैं, और कर छूट के लिए केवल विशिष्ट यात्रा व्यय का उपयोग किया जा सकता है, जैसे कि एयर इंडिया के इकोनॉमी क्लास के किराए तक की हवाई यात्रा। इन नियमों को ध्यान में रखें, और आप एलटीए कर छूट का दावा करने के रास्ते पर आगे बढ़ेंगे।
अपने एलटीए पर कर छूट का दावा करने के लिए, आपको अपने यात्रा बिल (टिकट, बोर्डिंग पास, चालान, आदि) अपने नियोक्ता को जमा करने होंगे। हालांकि उनके लिए यह प्रमाण एकत्र करना अनिवार्य नहीं है, मगर आपके लिए यह एक अच्छा अभ्यास है क्योंकि आयकर संबंधी किसी भी पूछताछ के मामले में बिलों की प्रतियां अपने पास रखना फायदेमंद होगा।
एलटीए पर टैक्स छूट क्लेम कैसे करें?
सबसे पहले, आइए इस भ्रम को दूर करें कि आप कितनी बार इस छूट का दावा कर सकते हैं। आप इसे हर साल क्लेम नहीं कर सकते - यह चार साल के टाइम ब्लॉक में दो बार तक सीमित है। आयकर विभाग ने 1986 से इन समय ब्लॉकों की गणना शुरू की, और सबसे हाल का ब्लॉक 2022 से 2025 का है।
यह ध्यान देने योग्य है कि वर्ष की गणना कैलेंडर वर्ष के आधार पर की जाती है, वित्तीय वर्ष नहीं। इसलिए, उदाहरण के लिए, 2022-25 का मौजूदा ब्लॉक 1 जनवरी, 2022 से 31 दिसंबर, 2025 तक चलता है।
अगर एलटीए पर टैक्स छूट क्लेम करना छूट गया है, तो क्या करें?
क्या होगा यदि आप निर्धारित समय ब्लॉक में कर छूट का दावा करने से चूक जाते हैं? चिंता न करें, आप अगले ब्लॉक में अपनी अगली छुट्टियों की यात्रा पर इसका दावा कर सकते हैं। हालांकि, आपको इस कर छूट को अगले ब्लॉक के पहले वर्ष में निपटाना होगा। इसका मतलब है कि आप एलटीए टैक्स छूट के लिए अगले ब्लॉक में तीन हॉलिडे ट्रिप के खर्च का इस्तेमाल कर सकते हैं।
यदि आप संबंधित ब्लॉक के दौरान यात्रा नहीं कर पाए हों, या यात्रा बिल जमा नहीं कर पाए हों, फिर भी आपको अपना एलटीए वित्तीय वर्ष के अंत में (मार्च के वेतन के साथ) प्राप्त होगा। हालांकि, आप इसे टैक्स छूट में शामिल नहीं कर पाएंगे।
