- Date : 27/08/2021
- Read: 3 mins
- Read in English: How to claim HRA benefits while you work from home?
HRA छूट का दावा करते हुए अपने पारिवारिक घर में आराम से रहने की दुविधा से कैसे निपटें?
HRA नियमों के अनुसार, आयकर अधिनियम की धारा 10(13A) के तहत, हाउस रेंट अलाउंस (HRA) के माध्यम से कोई भी वेतनभोगी कर्मचारी किसी वर्ष (या उसके भाग) के दौरान भुगतान किए गए किराए पर छूट का दावा कर सकता है। यह अधिनियम धारा 80GG के तहत कटौती का दावा करके भुगतान किए गए किराए पर छूट की अनुमति देता है, भले ही वेतन संरचना में HRA का कोई घटक न हो।
कई वेतनभोगी व्यक्ति अपने माता-पिता या रिश्तेदारों के साथ रहते हैं। परिवार का हिस्सा होने के नाते, लोग सोचते हैं कि क्या ऐसे मामलों में HRA का दावा किया जा सकता है, खासकर जब किराये की आय परिवार के भीतर रहती है। इसका संक्षिप्त उत्तर होगा - हाँ, अगर आप परिवार के किसी सदस्य को किराए का भुगतान करते हैं, तो आप HRA का दावा कर सकते हैं। हालाँकि, आप इसके बारे में सिर्फ इसलिए बहुत अधिक अनौपचारिक नहीं हो सकते, क्योंकि प्राप्तकर्ता आपके परिवार का सदस्य है।
जहाँ तक आयकर विभाग का संबंध है, HRA की गणना और छूट का पात्र होने के लिए आपके पास सभी आवश्यक औपचारिकताएँ मौजूद होनी चाहिए। किराएदारी का करार कानूनन वैध होना चाहिए।
ध्यान रखने योग्य बातें
भुगतान: अगर आप अपने माता-पिता या किसी रिश्तेदार के साथ रह रहे हैं, और HRA छूट का दावा करना चाहते हैं, तो किराए का भुगतान करना सुनिश्चित करें। भुगतान का सबूत होना चाहिए, इसलिए खाते से ट्रांसफर या चेक से भुगतान करने का सुझाव दिया जाता है।
स्वामित्व: संपत्ति का स्वामित्व, संयुक्त रूप से या पूर्ण रूप से, किराया प्राप्त करने वाले रिश्तेदार के पास होना चाहिए। प्राप्तकर्ता को या तो घर का संयुक्त मालिक या एकमात्र मालिक होना चाहिए। आप किराए के घर के कानूनी मालिक या सह-मालिक नहीं हो सकते, क्योंकि किरायेदार और मकान मालिक एक ही व्यक्ति नहीं हो सकते।
दस्तावेज़ीकरण: किराएदारी के प्रमाण के रूप में रेंट एग्रीमेंट और किराए की रसीदें मान्य हैं। इस मामले में भी, आपके पास रेंट एग्रीमेंट होना चाहिए। अपने नियोक्ता को किराए के भुगतान के प्रमाण स्वरूप संलग्न करने के लिए आपके पास किराए की वास्तविक रसीदें होनी चाहिए। अगर एक साल में एक लाख रुपये से अधिक किराए का भुगतान गया है, तो आपको रिश्तेदार का PAN भी देना होगा।
किराए से आय पर कर:आपके रिश्तेदार सह मकान मालिक आपके द्वारा भुगतान किए गए किराए पर कर के लिए जिम्मेदार होंगे। यह 'घर की संपत्ति से आय' मद के तहत कर योग्य है, और धारा 24 के तहत इस पर 30% की मानक कटौती मान्य है। यह वही धारा है जो भुगतान किए गए गृह ऋण ब्याज पर भी कटौती प्रदान करती है। आपको किराए के नकद भुगतान से बचना होगा, और यह सुनिश्चित करना होगा कि आप और आपके रिश्तेदार, दोनों इस आय (आपके मामले में खर्च) को अपने संबंधित आयकर रिटर्न में दर्शाएँ। याद रखें, अगर मासिक किराया ₹50,000 से अधिक है, तो 5% TDS की कटौती आवश्यक है।
गृह ऋण के लाभ: HRA के साथ गृह ऋण कर लाभ का दावा करते समय, सुनिश्चित करें कि दोनों संपत्तियां एक ही इलाके में न हों। हालाँकि, आने-जाने की सुविधा के लिए अपने कार्यालय के पास कोई जगह किराए पर लेना स्वीकार्य है।
कागज पर किराया:अगर आप किसी संपत्ति को किराए के आवास के रूप में दिखा रहे हैं, लेकिन सभी पत्राचार के लिए किसी अन्य पते का उपयोग कर रहे हैं, तो विभाग आपके दावे पर आपत्ति लगा सकता है। आपका डाक और पत्राचार का पता आपके आवास के पते से मेल खाना चाहिए।
संक्षेप में, यदि सभी अनुपालन और औपचारिकताओं का ध्यान रखा गया है, तो आप अपने माता-पिता और किसी रिश्तेदार के साथ रहने के बावजूद HRA कर छूट के पात्र हो सकते हैं। देखें कि घर से काम करते समय HRA लाभ का दावा कैसे करें?
HRA नियमों के अनुसार, आयकर अधिनियम की धारा 10(13A) के तहत, हाउस रेंट अलाउंस (HRA) के माध्यम से कोई भी वेतनभोगी कर्मचारी किसी वर्ष (या उसके भाग) के दौरान भुगतान किए गए किराए पर छूट का दावा कर सकता है। यह अधिनियम धारा 80GG के तहत कटौती का दावा करके भुगतान किए गए किराए पर छूट की अनुमति देता है, भले ही वेतन संरचना में HRA का कोई घटक न हो।
कई वेतनभोगी व्यक्ति अपने माता-पिता या रिश्तेदारों के साथ रहते हैं। परिवार का हिस्सा होने के नाते, लोग सोचते हैं कि क्या ऐसे मामलों में HRA का दावा किया जा सकता है, खासकर जब किराये की आय परिवार के भीतर रहती है। इसका संक्षिप्त उत्तर होगा - हाँ, अगर आप परिवार के किसी सदस्य को किराए का भुगतान करते हैं, तो आप HRA का दावा कर सकते हैं। हालाँकि, आप इसके बारे में सिर्फ इसलिए बहुत अधिक अनौपचारिक नहीं हो सकते, क्योंकि प्राप्तकर्ता आपके परिवार का सदस्य है।
जहाँ तक आयकर विभाग का संबंध है, HRA की गणना और छूट का पात्र होने के लिए आपके पास सभी आवश्यक औपचारिकताएँ मौजूद होनी चाहिए। किराएदारी का करार कानूनन वैध होना चाहिए।
ध्यान रखने योग्य बातें
भुगतान: अगर आप अपने माता-पिता या किसी रिश्तेदार के साथ रह रहे हैं, और HRA छूट का दावा करना चाहते हैं, तो किराए का भुगतान करना सुनिश्चित करें। भुगतान का सबूत होना चाहिए, इसलिए खाते से ट्रांसफर या चेक से भुगतान करने का सुझाव दिया जाता है।
स्वामित्व: संपत्ति का स्वामित्व, संयुक्त रूप से या पूर्ण रूप से, किराया प्राप्त करने वाले रिश्तेदार के पास होना चाहिए। प्राप्तकर्ता को या तो घर का संयुक्त मालिक या एकमात्र मालिक होना चाहिए। आप किराए के घर के कानूनी मालिक या सह-मालिक नहीं हो सकते, क्योंकि किरायेदार और मकान मालिक एक ही व्यक्ति नहीं हो सकते।
दस्तावेज़ीकरण: किराएदारी के प्रमाण के रूप में रेंट एग्रीमेंट और किराए की रसीदें मान्य हैं। इस मामले में भी, आपके पास रेंट एग्रीमेंट होना चाहिए। अपने नियोक्ता को किराए के भुगतान के प्रमाण स्वरूप संलग्न करने के लिए आपके पास किराए की वास्तविक रसीदें होनी चाहिए। अगर एक साल में एक लाख रुपये से अधिक किराए का भुगतान गया है, तो आपको रिश्तेदार का PAN भी देना होगा।
किराए से आय पर कर:आपके रिश्तेदार सह मकान मालिक आपके द्वारा भुगतान किए गए किराए पर कर के लिए जिम्मेदार होंगे। यह 'घर की संपत्ति से आय' मद के तहत कर योग्य है, और धारा 24 के तहत इस पर 30% की मानक कटौती मान्य है। यह वही धारा है जो भुगतान किए गए गृह ऋण ब्याज पर भी कटौती प्रदान करती है। आपको किराए के नकद भुगतान से बचना होगा, और यह सुनिश्चित करना होगा कि आप और आपके रिश्तेदार, दोनों इस आय (आपके मामले में खर्च) को अपने संबंधित आयकर रिटर्न में दर्शाएँ। याद रखें, अगर मासिक किराया ₹50,000 से अधिक है, तो 5% TDS की कटौती आवश्यक है।
गृह ऋण के लाभ: HRA के साथ गृह ऋण कर लाभ का दावा करते समय, सुनिश्चित करें कि दोनों संपत्तियां एक ही इलाके में न हों। हालाँकि, आने-जाने की सुविधा के लिए अपने कार्यालय के पास कोई जगह किराए पर लेना स्वीकार्य है।
कागज पर किराया:अगर आप किसी संपत्ति को किराए के आवास के रूप में दिखा रहे हैं, लेकिन सभी पत्राचार के लिए किसी अन्य पते का उपयोग कर रहे हैं, तो विभाग आपके दावे पर आपत्ति लगा सकता है। आपका डाक और पत्राचार का पता आपके आवास के पते से मेल खाना चाहिए।
संक्षेप में, यदि सभी अनुपालन और औपचारिकताओं का ध्यान रखा गया है, तो आप अपने माता-पिता और किसी रिश्तेदार के साथ रहने के बावजूद HRA कर छूट के पात्र हो सकते हैं। देखें कि घर से काम करते समय HRA लाभ का दावा कैसे करें?
