- Date : 27/04/2023
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धारा 80G के तहत पात्र संस्थानों को दान देने से बड़ी टैक्स बचत की जा सकती है
Income Tax Section 80G: क्या आप चैरिटेबल कारणों में योगदान करते हुए अपने इनकम टैक्स पर बचत करना चाहते हैं? आयकर अधिनियम 1961 की धारा 80G इसका सबसे सरल तरीका है।
यह अधिनियम करदाताओं को योग्य चैरिटेबल संस्थाओं को धन दान करके कर कटौती का दावा करने की अनुमति देता है। हालाँकि, इन टैक्स बचत लाभों का लाभ उठाने के लिए कुछ सीमाएँ और शर्तें हैं जिन्हें पूरा करने की आवश्यकता होती है।
50 से 100 फीसदी तक टैक्स क्लेम
इस सेक्शन के तहत अगर आप किसी धर्मार्थ ट्रस्ट या धार्मिक संस्था को दान करते हैं तो आप दान की गई राशि पर 100% तक टैक्स छूट का दावा कर सकते हैं। हालांकि, कुछ संस्थानों को दिया गया दान केवल 50% कर छूट के योग्य होता है।
आयकर विभाग ने संस्थानों को उन श्रेणियों में विभाजित किया है जो दान की गई राशि के 50% से लेकर 100% तक कर लाभ के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं।
यह भी पढ़ें: कैसे माता-पिता भी बचा सकते हैं आपके लिए टैक्स?
इनकम टैक्स सेक्शन 80G की शर्तें
ध्यान रखें कि टैक्सपेयर्स को इस छूट का दावा करने के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनना होगा।
यदि आप नकद के रूप में दान करते हैं, तो आप 2,000 रुपये से अधिक की राशि पर कर कटौती का दावा नहीं कर सकते। इसके बजाय, आप अपने दान पर कर कटौती का दावा करने के लिए चेक या भुगतान के इलेक्ट्रॉनिक तरीकों का उपयोग कर सकते हैं। वस्तुओं के रूप में किए गए दान कर कटौती के योग्य नहीं हैं।
कर कटौती का दावा करने के लिए, आपको उन निधियों या संस्थानों को दान करने की आवश्यकता है जो आयकर अधिनियम की धारा 80G (5) में निर्दिष्ट शर्तों को पूरा करते हैं।
चैरिटी या दान हासिल करने वाले संस्थान को पूरे वर्ष के दौरान मिले दान का पूरा विवरण आयकर विभाग के पास दाखिल करना होगा। साथ ही, दाता को आईटीआर दाखिल करते समय दावा की गई कटौती के प्रमाण के रूप में फॉर्म 10BE प्रमाण पत्र जमा करना होगा।
100 फीसदी टैक्स छूट
आयकर विभाग ने योग्य चैरिटेबल संस्थाओं को कई श्रेणियों में विभाजित किया है, और संस्था किस श्रेणी से संबंधित है, इसके आधार पर करदाता अपने दान पर 100% या 50% कर छूट का दावा कर सकते हैं।
उदाहरण के लिए, राष्ट्रीय रक्षा कोष, प्रधान मंत्री राष्ट्रीय राहत कोष, सांप्रदायिक सद्भाव के लिए राष्ट्रीय फाउंडेशन और राष्ट्रीय/राज्य रक्त आधान परिषद जैसे संस्थानों को दान बिना किसी योग्यता सीमा के 100% कर कटौती के लिए योग्य हैं।
दूसरी ओर, प्रधान मंत्री सूखा राहत कोष, राष्ट्रीय बाल कोष और इंदिरा गांधी मेमोरियल फंड जैसे ट्रस्टों को दान बिना किसी योग्यता सीमा के 50% कर कटौती के लिए योग्य है।
दान पर टैक्स छूट
दान की ऐसी श्रेणियां भी हैं जो कर कटौती के लिए दावा की जा सकने वाली राशि एक सीमा के अधीन हैं। परिवार नियोजन को बढ़ावा देने के लिए स्थानीय अधिकारियों या सरकार को या भारतीय ओलंपिक संघ को दिया गया दान हालांकि 100% कर कटौती के योग्य है, लेकिन यह दाता की समायोजित सकल कुल आय का केवल 10% तक ही होना चाहिए।
इसी तरह, धर्मार्थ उद्देश्यों के लिए किसी भी स्थानीय प्राधिकरण या सरकार को दिया गया दान 50% कर कटौती के योग्य है, लेकिन यह दाता की समायोजित सकल कुल आय का केवल 10% तक ही होना चाहिए।
दान करते समय, करदाताओं को यह सुनिश्चित करने की आवश्यकता होती है कि दान उचित चैनलों के माध्यम से किया गया है। टैक्स डिडक्शन क्लेम करने के लिए डोनेशन लेने वाली संस्था को इनकम टैक्स डिपार्टमेंट के पास पूरे साल के डोनेशन की डिटेल भी फाइल करनी होगी।
यह भी पढ़ें: टैक्स स्लैब में ना आने के बावजूद आपको क्यों भरना चाहिए ITR?
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यह अधिनियम करदाताओं को योग्य चैरिटेबल संस्थाओं को धन दान करके कर कटौती का दावा करने की अनुमति देता है। हालाँकि, इन टैक्स बचत लाभों का लाभ उठाने के लिए कुछ सीमाएँ और शर्तें हैं जिन्हें पूरा करने की आवश्यकता होती है।
50 से 100 फीसदी तक टैक्स क्लेम
इस सेक्शन के तहत अगर आप किसी धर्मार्थ ट्रस्ट या धार्मिक संस्था को दान करते हैं तो आप दान की गई राशि पर 100% तक टैक्स छूट का दावा कर सकते हैं। हालांकि, कुछ संस्थानों को दिया गया दान केवल 50% कर छूट के योग्य होता है।
आयकर विभाग ने संस्थानों को उन श्रेणियों में विभाजित किया है जो दान की गई राशि के 50% से लेकर 100% तक कर लाभ के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं।
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इनकम टैक्स सेक्शन 80G की शर्तें
ध्यान रखें कि टैक्सपेयर्स को इस छूट का दावा करने के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनना होगा।
यदि आप नकद के रूप में दान करते हैं, तो आप 2,000 रुपये से अधिक की राशि पर कर कटौती का दावा नहीं कर सकते। इसके बजाय, आप अपने दान पर कर कटौती का दावा करने के लिए चेक या भुगतान के इलेक्ट्रॉनिक तरीकों का उपयोग कर सकते हैं। वस्तुओं के रूप में किए गए दान कर कटौती के योग्य नहीं हैं।
कर कटौती का दावा करने के लिए, आपको उन निधियों या संस्थानों को दान करने की आवश्यकता है जो आयकर अधिनियम की धारा 80G (5) में निर्दिष्ट शर्तों को पूरा करते हैं।
चैरिटी या दान हासिल करने वाले संस्थान को पूरे वर्ष के दौरान मिले दान का पूरा विवरण आयकर विभाग के पास दाखिल करना होगा। साथ ही, दाता को आईटीआर दाखिल करते समय दावा की गई कटौती के प्रमाण के रूप में फॉर्म 10BE प्रमाण पत्र जमा करना होगा।
100 फीसदी टैक्स छूट
आयकर विभाग ने योग्य चैरिटेबल संस्थाओं को कई श्रेणियों में विभाजित किया है, और संस्था किस श्रेणी से संबंधित है, इसके आधार पर करदाता अपने दान पर 100% या 50% कर छूट का दावा कर सकते हैं।
उदाहरण के लिए, राष्ट्रीय रक्षा कोष, प्रधान मंत्री राष्ट्रीय राहत कोष, सांप्रदायिक सद्भाव के लिए राष्ट्रीय फाउंडेशन और राष्ट्रीय/राज्य रक्त आधान परिषद जैसे संस्थानों को दान बिना किसी योग्यता सीमा के 100% कर कटौती के लिए योग्य हैं।
दूसरी ओर, प्रधान मंत्री सूखा राहत कोष, राष्ट्रीय बाल कोष और इंदिरा गांधी मेमोरियल फंड जैसे ट्रस्टों को दान बिना किसी योग्यता सीमा के 50% कर कटौती के लिए योग्य है।
दान पर टैक्स छूट
दान की ऐसी श्रेणियां भी हैं जो कर कटौती के लिए दावा की जा सकने वाली राशि एक सीमा के अधीन हैं। परिवार नियोजन को बढ़ावा देने के लिए स्थानीय अधिकारियों या सरकार को या भारतीय ओलंपिक संघ को दिया गया दान हालांकि 100% कर कटौती के योग्य है, लेकिन यह दाता की समायोजित सकल कुल आय का केवल 10% तक ही होना चाहिए।
इसी तरह, धर्मार्थ उद्देश्यों के लिए किसी भी स्थानीय प्राधिकरण या सरकार को दिया गया दान 50% कर कटौती के योग्य है, लेकिन यह दाता की समायोजित सकल कुल आय का केवल 10% तक ही होना चाहिए।
दान करते समय, करदाताओं को यह सुनिश्चित करने की आवश्यकता होती है कि दान उचित चैनलों के माध्यम से किया गया है। टैक्स डिडक्शन क्लेम करने के लिए डोनेशन लेने वाली संस्था को इनकम टैक्स डिपार्टमेंट के पास पूरे साल के डोनेशन की डिटेल भी फाइल करनी होगी।
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